社保研究中心齐传钧：不能过度依靠基本养老保险

所谓多支柱养老模式，是指国务院在1991年发布的《关于企业职工养老保险制度改革的决定》中明确提出的，要逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度。因此，基本养老保险是第一支柱，企业补充养老保险是第二支柱，第三支柱可以理解为个人储蓄性养老保险。

依照现有情况来看，一般谈到养老制度，基本上是指国家强制的基本养老保险，像企业年金、个人账户等第二三支柱，确实发展不足。而过度依靠基本养老保险这一支柱，已经形成了较大的“崩盘风险”，不少学者认为“不能单纯依靠国家养老”，总体上是靠谱的。

当前的基本养老保险制度，其实是指“大统筹、小账户”模式。养老金分为两块，基础养老金和个人账户养老金。其中，个人账户养老金比较好理解，退休前按照工资的8%强行缴纳，单位缴纳12%，退休后按照计发月数发放。而基础养老金的算法比较复杂，养老保险有代际财富强制分配的特点。事实证明，现在对退休者发放的养老金，相当一部分来自工作者与年轻人当期缴纳的社保费，如果收取的费用不够发放，就会导致养老金支付压力。

数据统计，最近几年，养老保险基金每年都形成当期缺口，而且呈现越来越大的形势，去年发布的《中国养老金发展报告2016》也提出，2015年城镇职工基本养老保险个人账户累计记账额(即“空账”)达到4.7万亿元，而当年城镇职工养老保险基金累计结余额只有3.5万亿元，即使把所有结余资金都用于填补个人账户，仍然会有1万多亿元的差额。

现在很多年轻人都在关心一个问题，当自己退休的时候，养老金还能足额发放吗?这种焦虑感恰恰说明了当前基本养老保险的缺陷。因为，“大统筹”就类似于现收现支的社会养老模式，当期的支出来自于当期的缴纳，所有的父母由所有的子女养，年轻人和工作者赚钱，是为了补贴退休者，等自己退休以后，再等待下一代年轻人和工作者的补贴，这是用强制性手段把财富往上一代转移，很容易导致较低生育率和延迟退休，最终有可能玩不下去。而倡导以人养老、家庭养老模式，实际上是让老人们在保持平均生活水准的同时，把财富和资源往下一代转移，从而使得薪火相传、绵绵不绝，这就是第三支柱的养老模式。

现在的问题是，不同支柱之间是互相挤压的。个人养老模式类似于“个人账户制”，人们可以自主选择商业保险，或把钱换成资产等退休后花。而“大统筹、小账户”的模式里，个人虽然也有账户，但属于“名义个人账户”，可以看见里面的数字变动，却无法用来提现和兑付，这笔钱动不了，人们很难就有余钱去购买商业保险等。想要发展多支柱养老模式，关键就要对基本养老保险开刀。从世界经验来看，现有社保模式主要有三种，现收现支、名义个人账户制和个人账户制，后两种被证明为具有可持续性的社保模式。